🛡️ 需求分析（三大缺口一次算）

保額不是用喊的，是把責任一條一條算出來的。家庭責任缺口（遺族需求法）、退休養老缺口（勞保＋勞退＋自備三層）、預留稅源（2026 現行遺產稅制）——三張表，把客戶的數字攤在陽光下。

遺族需求法退休三層金字塔2026 遺產稅制缺口大字報

① 家庭責任缺口

② 退休養老缺口

③ 預留稅源

📝 家庭責任盤點

假設「萬一今天就不在」，留下來的責任有多少？需求 − 已備＝壽險保障缺口。

配偶每月生活費元

需供養年數年

子女人數人

每位子女教育金（參考選單）

每位子女教育金（可微調）萬元

房貸餘額萬元

其他負債（信貸／車貸）萬元

喪葬費萬元

減：既有壽險保額萬元

減：可變現流動資產萬元

📋 責任明細

項目	金額

🛡️ 壽險保障缺口

—

家庭責任總需求

—

元

已備資源

—

既有壽險＋流動資產

缺口換算定期壽險

—

每天的代價（概估）

定期壽險參考費率（每百萬保額年繳）元

以 30～40 歲、定期壽險概估，實際依年齡、性別、體況與商品費率為準。換算公式：缺口（百萬）× 每百萬年繳 ÷ 365 天。

📝 退休條件設定

目前年齡歲

預計退休年齡歲

預估餘命歲

退休後每月需求（今天幣值）元

通膨率%

準備期年化報酬率%

🏛️ 第一層：勞保老年年金（簡化估算）

平均月投保薪資（上限 45,800）元

勞保年資（估至退休）年

🏢 第二層：勞退新制個人專戶（簡化估算）

目前月薪（雇主 6% 提繳基準）元

勞退專戶已累積萬元

👤 第三層：自己準備

既有退休準備（今值，將按報酬率成長至退休）萬元

📊 退休金三層覆蓋率

勞保年金勞退專戶自備準備缺口

🌅 退休準備缺口

—

退休當年每月需求

—

元（通膨 2% 調整後）

退休期間總需求

—

退休 20 年合計

勞保月年金（估）

—

元／月

勞退換算月領（估）

—

元／月

距退休每月應存

—

元／月

簡化公式說明：勞保老年年金 ≈ 平均月投保薪資 × 年資 × 1.55%；勞退＝已累積成長至退休＋月薪 6% × 12 × 距退休年資（按報酬率複利），退休後平均攤至每月。實際給付以勞保局核算為準，本表僅供溝通示意。

📝 遺產資料（2026 現行制度）

免稅額 1,333 萬；扣除額：喪葬費 138 萬、配偶 553 萬、直系卑親屬每人 56 萬、父母每人 138 萬、身心障礙每人加扣 693 萬。級距 10% / 15% / 20%。

遺產總額萬元

配偶

子女數（直系卑親屬）人

受扶養父母數人（0～2）

身心障礙人數人

📋 稅額計算明細

項目	金額（萬元）

🏛️ 應納遺產稅（估）

—

課稅遺產淨額

—

萬元

適用稅率

—

10% ≤5,621 萬／15%／20% >11,242 萬

建議預留稅源（壽險保額）

—

無摺現金，給付快

為什麼用壽險預留稅源？遺產稅須以「現金」繳納，且遺產在完稅前原則上凍結。人壽保險金指定受益人者，依保險法 112 條、遺贈稅法 16 條 9 款原則上不計入遺產總額，可快速給付、作為繳稅現金。另死亡給付每一申報戶 3,740 萬元以內免計入基本所得額（最低稅負制）。

實質課稅原則八大態樣（國稅局重點查核，投保前務必避開）：①重病投保 ②高齡投保 ③短期投保（投保後短期身故）④躉繳投保 ⑤鉅額投保 ⑥密集投保 ⑦舉債投保 ⑧保險費高於或等於保險給付。符合態樣者，保險金仍可能被計入遺產課稅。規劃要趁早、要自然。

🗣️ 業務話術小抄

「保額不是用喊的，是把責任一條一條算出來的——配偶生活費、孩子教育金、房貸，這張表算完，你的數字自己會說話。」
「缺口 800 萬聽起來很大？換成定期壽險，每天可能不到一個便當錢，就把全家的風險接住了。」
「退休金是三層金字塔：勞保、勞退政府幫你蓋，但你看覆蓋率條——紅色那段缺口，只能靠第三層自己來。」
「遺產稅是用現金繳的，房子不能拿去抵。預留稅源就是讓家人領得到一筆免凍結的現金，不用賤賣資產去繳稅。」
「但我要先講清楚：八大態樣踩到，保險金照樣課稅——所以規劃要趁健康、趁早，不是臨時抱佛腳。」