鼎綸保經
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傳承規劃
LEGACY PLANNING SIMULATOR
傳承規劃模擬器
三大方案・稅負對照・節稅一目了然
114 年度試算
稅負一目了然
三方案稅負對照,一鍵看懂節稅威力
輸入您的家庭資產與成員,我們將為您試算「不規劃」、「分年贈與」、「保單+贈與規劃」三種方案的稅負差異,並計算最終可省下的稅金。
家庭資產組合(被繼承人名下)
現金 / 存款 / 有價證券
萬元
不動產(公告現值)
萬元
股票 / 基金 / 投資
萬元
其他財產(珠寶、骨董、貸款債權等)
萬元
家庭成員(影響扣除額)
人
人
萬元
規劃參數
年
% 資產
分年贈與
每年運用 244 萬贈與免稅額,夫妻雙方合計 每年 488 萬。20 年可移轉近 1 億元 完全免稅。
保單規劃
指定受益人之人壽保險金額 不計入遺產總額(須符合條件)。同時提供現金流給家人繳遺產稅。
夫妻互贈
配偶間贈與 不限金額免稅。可先平衡夫妻名下資產,再各自分年贈與子女,擴大規劃彈性。
不動產附負擔贈與
不動產以公告現值計算,通常遠低於市價。受贈人承擔貸款部分可作扣除,有效壓縮稅基。
婚嫁贈與優惠
子女結婚當年,父母 各享 100 萬不計入 贈與。加上免稅額,夫妻一年可贈與 688 萬給結婚子女。
配偶剩餘財產差額分配
遺產稅申報時,生存配偶可主張 剩餘財產差額分配請求權,顯著降低遺產淨額。需保留婚後財產證明。
⚠ 保險規劃提醒・實質課稅 8 大態樣
雖然保險金原則上不計入遺產總額,但若有以下情形,國稅局可能依 實質課稅原則 認定為遺產:
重病投保(健康狀況惡化才投保)
高齡投保(年齡偏高時投保)
躉繳投保(一次繳清)
短期投保(短期內死亡)
密集投保(短期密集投保)
舉債投保(借錢繳保費)
巨額投保(投保金額異常巨大)
保費接近保額(失去保障性質)
💡 建議規劃保險時及早安排,避免上述態樣,並由專業顧問協助設計兼具保障與傳承功能的保單組合。
⚠ 重要提醒
本試算結果僅供初步規劃參考,實際稅負以國稅局核定為準。試算採以下假設:(1) 假設未來年度免稅額及課稅級距均不變;(2) 不動產以公告現值計算,實際移轉時須評估房地合一稅 2.0 之影響;(3) 保險規劃假設皆符合不計入遺產總額之條件,實際投保仍須由專業顧問評估,避免實質課稅風險。傳承規劃涉及稅務、法律、保險等多個層面,建議與專業會計師、律師、保險顧問共同擬定。歡迎與鼎綸保經專業團隊聯繫,為您量身規劃完整傳承方案。